《龙岗区2019年度本级预算执行和其他财政收支审计工作报告》提出，政府投资项目管理存在政府投资计划管理不严格问题。我局高度重视，针对审计发现的问题，认真研究梳理，立行立改、举一反三，通过优化政府投资计划申报和审核机制，推动相关问题切实整改到位。现将整改情况公示如下：

　　一、年初计划不细化问题

　　问题内容：年初政府投资项目计划安排的财政资金中，154.97亿元未细化到具体项目，占比65.11%，影响投资计划刚性约束。

　　整改状态：已整改。

　　整改情况：  一是提前谋划，为计划纳入预算草案打好基础。根据区委区政府、区人大工作要求，我区部门预算草案和政府投资项目计划草案同步开展编制，同步提请上会审议。为提高计划编制质量，减少计划草案编制后期变动调整，我局于2020年5月中旬提前启动2021年区政府投资项目计划申报和编制工作，目前已完成第一轮意见征求和修改完善工作，下一步提请区人大财经委提前预审后，将按程序提交区委区政府审议，尽快确定项目和资金安排方案后，再由财政部门纳入部门预算草案，同步提请人大会议审定。二是加强衔接，确保计划与预算安排一致。为避免报送区人大审议的计划草案与部门预算项目名称、金额不一致，我局在编制政府投资计划过程中与区财政部门保持密切沟通，及时对接政府投资计划项目和资金安排信息，确保计划与预算安排保持一致。三是强化约束，逐步扩大政府投资项目资金计划纳入部门预算比例。为落实预算编制要求，强化政府投资计划执行约束，我局加强与区财政部门沟通协调，年初选取重点项目纳入部门预算管理，计划草案经人大会议审定后，批量下达年度计划，并全部纳入部门预算管理，不断提高纳入部门预算的政府投资项目数量和资金金额，提升计划执行效率。

　　二、调整计划不严谨问题

　　问题内容：政府投资项目调整计划于2019年6月经区人大批准，对732个项目进行了调整，在实际执行过程中，仍有320个项目预算执行率低于80%，92个项目的执行率为0;80个项目超调整计划安排资金，金额合计7.94亿元。

　　整改状态：已整改。

　　整改情况：一是科学编制2020年区政府投资项目年中调整计划。由于区级财力日益趋紧，2020年初区政府投资计划编制时存在资金缺口。为做好政府投资财力供需平衡，统筹调配资金做好重点项目资金保障，通过调慢补快提高计划执行效率和质量，我局根据政府债券资金发行情况，及时启动年中调整计划。为提高项目和资金申报信息质量，保证计划编制的严谨性、科学性和准确性，我局进一步完善计划申报和编制机制：（一）在调整计划申报环节继续采取退件机制，要求各项目建设单位紧密结合工程建设进度，科学、审慎预测年度资金需求，最大程度避免项目漏报、错报。对申报信息明显错误或不完整、申报资金不符合工程进度或违反支付规则等情况的，退回项目单位修改补正，降低计划申报的错误率。（二）在计划审核环节实行项目分类机制，按项目建设进度划分为A、B、C类，紧密结合项目所处阶段安排年度资金，增强计划安排的严谨性。（三）在编制调整计划过程中充分征求项目建设单位和主管部门意见，统筹研究形成《龙岗区2020年政府投资项目调整计划（草案）》，对年初资金安排不足的予以调增，对年中区委区政府决策同意实施的项目及时纳入计划，对年内无法完成支出的项目进行调减，避免纳入计划不执行或未纳入计划使用资金的情况。二是严格控制资金计划调剂。严格根据区人大常委会批准的调整计划，对纳入计划的项目进行资金下达和管理，对前期费和审计尾款项目，严格审核相关合同和结（决）算审计报告后从待安排项目保障资金。对于未纳入年度计划或调整计划的项目进度款一律不予安排。同时，严格控制资金计划调剂，对已纳入调整计划的项目间的指标调剂严格控制，确因项目资金需求变化需要作出资金调剂的，项目单位须阐述项目进展情况和资金调剂理由，经本单位主要负责人同意后提出书面申请，情况属实且合理的，经局业务会集体研究决策后，提请区政府投资项目联评联审会议审议，通过后在项目建设单位内部项目间进行资金调剂，已调增过的项目原则上年内不得调减，反之亦然，提高计划管理的严肃性。三是强化计划执行考核。将经区人大会议审议通过的资金计划作为项目推进的年度任务，不定期对各单位计划执行情况进行梳理和通报，将本年度计划执行率作为下一年度计划安排的重要参考依据，执行率高的在项目和资金安排上给予倾斜和支持，反之则严格控制，倒逼项目建设单位提高计划申报和执行质量。

　　深圳市龙岗区发展和改革局

2021年1月6日