为进一步规范龙岗区股份合作公司（以下简称“公司”）集体资产监督管理，提高制度可操作性和实施效率，区财政局（区国资局、区集体资产管理局）制定了《龙岗区股份合作公司集体资产经营管理实施细则》（以下简称“经营管理实施细则”），具体如下：

　　一、制定背景

　　2005年至2011年期间我区印发实施了多部规范性文件，加强对公司资产管理、经营管理等的监管力度，规范公司的经营管理行为，如《关于印发<龙岗区进一步加强股份合作公司重大事项监管暂行办法>的通知》（深龙府办〔2011〕21号）、《关于印发<龙岗区社区集体资产管理暂行办法>等4个文件的通知》（深龙府〔2006〕47号）等，上述文件已于2024年年底到期自动废止。且《深圳市龙岗区股份合作公司集体资产监督管理办法》（深龙府办规〔2025〕2号）已印发，现亟需制定新文件予以配套实施，进一步强化监管力度。因此，我局制定《经营管理实施细则》，着力提高我区股份合作公司经营管理能力，进一步加强集体资产监管。

　　二、制定原则

　　（一）坚持发展、监管“两手抓”。锚定“监管不松劲、发展不停步”的总目标，强化“事前+事后”监督模式，在运营监督、风险防控、增值策略等关键环节上精准发力，实现质量更高、效益更好、结构更优的可持续发展。

　　（二）坚持精准精简。依托上级文件研究讨论新提法、新要求，强化放管并重，力求条款设定有依有据、表述准确、逻辑紧密，切实提升经营运营效率。

　　三、《经营管理实施细则》主要内容

　　细则设置总则、资产管理、企务、财务公开、附则等共五章三十四条。

　　（一）摸排管好“三资”明白账。明确规定股份合作公司应建立健全资源、资产台账，按时如实、不遗不漏、应录尽录数据到“龙岗区股份合作公司综合监管服务系统”。同时，要求公司全面规范清产核资和账户清查工作，完善相关制度、内容、范围、职责等，自行摸清“三资”家底符。

　　（二）利用“银企互联平台”实时动态监控集体资金。要求专项资金专项管理，以及监事会每年对银行账户至少开展一次以上银行账户清查，保障集体资产安全。

　　（三）分类管理资金。要求股份合作公司按需设置基本账户、保证金专户、集体股专户、监管账户，严格规范各类账户使用范围、支出程序和审批权限等；明确基本账户使用范围，明确公司收取的保证金、押金使用条件和禁止性条件，但不影响公司根据合同约定、经民主决策程序表决后使用此类资金进行银行定期存款、投资等行为；此前以定期存款形式存放的保证金、押金，需在定期存款期限届满后及时办理转存手续。

　　（四）科学合理放宽资金使用权限。一方面，根据公司实际情况设定“大额资金使用”单笔支出额度，对于收入规模大的股份合作公司按照上限额度支出审批，对于收入少的股份合作公司设置支出下限；另一方面，运用大数据统计方式，综合分析各股份合作公司基本支出情况，将基本账户最高资金限额从2011年“21号文”规定的不超过100万元提升至200万元，且如公司限额需突破上述限额的，可由街道集体资产监管部门根据公司资产规模、日常支出等情况对其申请的额度进行审查确定，进一步放活资金限额权；加强股份合作公司自主经营决策权，放宽未达到“大额资金使用”标准资金使用程序。具体为：单笔支出金额达到“大额资金使用”标准的，经公司相关民主程序决策后报街道集体资产监管部门审查后支出，单笔支出未达到大额资金使用的或者根据街道备案合同进行支出的，按照“先支出后备案”的新模式执行。同时，在公司账户预留的街道集体资产监管部门公章或负责人私章，仅对公司大额资金使用进行监管（基本账户及本办法另有规定的除外）。

　　（五）强化股份合作公司内部控制体系建设。坚持以“公开为常态，不公开为例外”的原则，明确公开形式、公开内容、公开时间，硬性规定15个应主动公开事项，要求股份合作公司制定企务公开制度，畅通股东投诉渠道，压实信息公开主体责任。明确合同签订、印章管理和档案管理要求，包括建立健全印章管理、档案管理制度，合同签订程序，总公司和下属子、分公司印章保管、使用，总公司应设立档案室，统一归档下属子、分公司档案等的硬性规定，严格规范各类档案的管理、查阅程序。