下李朗社区布李路源顺兴实业公司院内边坡治理工程竣工决算审计

　　根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，我局派出审计组于2015年5月8日至6月15日，对下李朗社区布李路源顺兴实业公司院内边坡治理工程竣工决算进行了审计。根据有关审计准则，南湾街道办对其提供的与审计有关的会计资料、基建资料及其他证明材料的真实性、完整性负责，并对此作出了书面承诺。审计机关的责任是对其进行审计并作出审计结论。

　　一、工程概况

　　该项目位于下李朗社区布李路源顺兴实业公司院内南侧，鸿欣大厦西北侧，边坡长约65米，高10至11米，坡度35至80度。原先采用浆砌石挡墙和水泥砂浆护面对边坡进行支护，本次工程在现有挡墙上采用“植筋+格构梁护面”方式对挡墙进行加固，并在挡墙后侧增设29根20米长、桩径1.8米人工挖孔桩一排，桩顶以冠梁相连。根据深龙发改〔2012〕730号文，项目计划总投资424.31万。该工程在深圳建设工程交易服务中心龙岗分中心通过公开招标确定施工单位为福建省第五建筑工程公司，中标合同价为2 922 674.98元。建设单位为南湾街道办。

　　该工程于2013年9月18日开工，2014年7月2日验收合格。经相关单位共同验收，完成合同约定的工程量，工程质量等级评定为合格。

　　二、工程造价审计情况

　　工程经建设单位及深圳市建森工程造价咨询有限公司审核，送审造价3 688 949.45元，审计审定造价为3 661 347.59元（其中工程建安费3 170 205.53元），核减27 601.86元，核减率0.74%。

　　三、工程财务审计情况

　　截止审计日期，南湾街道办共收到龙岗区财政局拨该工程款项263万元。

　　四、审计评价

　　审计结果表明，建设单位在项目管理方面，能够按照基建程序实施并管理项目，工程资料较齐全；在财务管理及会计核算方面，会计资料较完整，所披露的会计信息基本真实反映了本项目的建设资金来源和使用情况。

　　五、存在问题

　　(一)多计工程造价27 601.86元。主要原因是建安费因多计钢筋等工程量及调整喷射混凝土单价，核减造价27 601.86元。

　　(二)未按规定及时送审项目竣工决算。该项目2014年7月竣工验收，2015年5月送审，未在工程竣工验收合格后90日内送审，该行为与《龙岗区政府投资项目管理办法》（深龙府〔2008〕29号）第四十二条“工程竣工验收合格后，项目建设单位应在60日内编制完成工程结算、竣工决算，报区发改部门委托审计部门审核，并应在90日内将完整的建设项目有关资料报送区审计部门进行竣工决算审计”的规定不符。

　　六、审计处理意见

　　(一)关于多计工程造价的问题。根据审计署等六部委联合制定的《建设项目审计处理暂行规定》（审投发〔1996〕105号）第十四条“工程价款结算中多计少计的工程款应予以调整”的规定，多计工程造价27 601.86元予以调减，项目以审定造价3 661 347.59元进行结算。

　　(二)关于未按规定及时送审的问题。建设单位今后应加强对工程竣工决算送审的管理工作，及时将完整的建设项目有关资料报送审计部门进行竣工决算审计。

　　对本次审计发现的问题，请建设单位自收到本报告之日起90日内，将整改情况书面报告龙岗区审计局。

　　本报告及有关整改情况随后将以适当方式公告。