坪地街道中心社区岳湖岗居民小组消防安全综合整治工程竣工决算审计

　　根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定和深龙审通〔2016〕4号审计通知书的要求，我局派出审计组，自2016年1月11日至11月14日，对坪地街道中心社区岳湖岗居民小组消防安全综合整治工程竣工决算进行了审计。根据有关审计准则，坪地街道办对其提供的财务会计资料以及其他相关证明材料的真实性、完整性负责，并对此作出了书面承诺。审计机关的责任是对其进行审计并作出审计结论。

　　一、工程概况

　　该工程位于坪地街道中心社区岳湖岗居民小组。深龙发改〔2009〕1322号文下达项目计划投资250万元，资金来源为政府统贷。工程内容包括：破除混凝土路面及恢复，新建部分消防车道、安装消防栓及不锈钢防盗网逃生口等工程。其中消防安全综合整治工程于2009年12月在坪地街道办进行了公开招标，采用抽签法定标，中标人为深圳市丰冠建设工程有限公司，中标价1 046 670元；不锈钢防盗网逃生口及室外管线等其他工程由坪地街道办直接发包给深圳市丰冠建设工程有限公司施工，合同金额1 134 840元。

　　该工程建设单位为坪地街道办，设计单位为湖南城市学院规划建筑设计研究院深圳分院，监理单位为深圳市龙城建设监理有限公司。消防安全综合整治工程于2009年12月开工，2010年1月竣工。不锈钢防盗网逃生口及室外管线等工程于2010年3月开工，2010年4月竣工。

　　二、工程造价审计情况

　　该工程结算经建设单位和深圳市建星项目管理顾问有限公司审核，送审造价 1 695 261.27元。经审计，审定造价1 624 944.69元（其中工程建安费1 488 241.46元），核减70 316.58元，核减率4.15％。

　　三、工程财务审计情况

　　截至审计日，坪地街道办共收到区财政局下拨的“龙岗区城中村一般整治类-坪地23个项目”相关款项2 309.40万元，本项目为上述项目的子项目，相关费用从中列支，已支付工程款项共876 393.26元。

　　四、审计评价

　　审计结果表明，建设单位在项目管理方面，工程资料基本齐全，但存在不锈钢防盗网逃生口及室外管线等其他工程未按规定进行招标等问题；在财务管理及会计核算方面，会计资料较完整，所披露的会计信息基本真实地反映了建设资金的来源和运用情况。

　　五、存在问题

　　(一)多计工程造价及相关费用70 316.58元。其中：

　　1.工程建安费多计69 565.58元。其中：消防安全综合整治工程多计23 106.10元，不锈钢防盗网逃生口及室外管线等其他工程多计46 459.48元。

　　2.招标代理费多计751元。

　　(二)未按规定进行招标。该项目的不锈钢防盗网逃生口及室外管线等其他工程由坪地街道办直接发包给深圳市丰冠建设工程有限公司，合同金额1 134 840元，审定价933 326.04元。该行为与《龙岗区以消防安全治理为重点的新一轮城中村综合整治领导小组工作会议纪要》（二00六年十二月十八日）第一条“一次发包建安工程造价50万元以上（含50万）200万元以下（不含200万）的可采用简易招标程序由工程所属街道办进行招投标，确定施工单位”的规定不符。

　　(三)未按规定及时送审项目竣工决算。该项目2010年4月竣工验收，直至2015年12月，坪地街道办才将该工程竣工决算报送我局审计。该行为与《龙岗区政府投资项目管理办法》（深龙府〔2008〕29号）第四十二条“工程竣工验收合格后，项目建设单位应在60日内编制完成工程结算、竣工决算，报区发改部门委托审计部门审核，并在90日内将完整的建设项目有关资料报送区审计部门进行竣工决算审计”的规定不符。

　　六、审计处理意见

　　(一)关于多计工程造价及相关费用问题。根据审计署等六部委联合制定的《建设项目审计处理暂行规定》（审投发〔1996〕105号）第十四条“工程价款结算中多计少计的工程款应予以调整”的规定, 该项目多计的工程造价及相关费用70 316.58元予以调减，以审定总造价1 624 944.69元进行结算。

　　(二)关于未按规定进行招标的问题。建设单位在今后的项目建设中，应严格遵守招标投标的有关要求。根据《中华人民共和国审计法》第四十条(三)“对依法应当由有关主管机关处理、处罚的，移送有关主管机关”的规定，该项目应移送建设主管部门进行处理。

　　(三)关于未按规定及时送审项目竣工决算问题。在今后的建设项目管理中，建设单位应严格遵守《龙岗区政府投资项目管理办法》的相关规定，及时将完整的建设项目有关资料报送审计部门进行竣工决算审计。

　　对本次审计发现的问题，请坪地街道办自收到本报告之日起90日内，将整改情况书面报告龙岗区审计局。

　　本报告及有关整改情况随后将以适当方式公告。