附件2

可行性研究报告编写提纲

一、专项资金基本情况

1.单位基本情况:申报单位名称、专项资金申报负责人及联系电话、上级单位及所隶属的主管部门名称等情况；可行性研究报告编制单位名称、联系电话、法人代表姓名、资质等级等；

2.单位现有专项资金、资助计划情况、近三年资金规模等；

3.申请设立的专项资金基本情况：专项资金名称、性质、用款单位及范围、主要工作内容、预期总目标及阶段性目标情况；绩效目标；总投入情况（包括人、财、物等方面）。

二、专项资金查重情况

拟新设立专项资金与同领域相关政策或项目的关系，是否存在重复支持情况。业务主管部门应建立跨部门联动协同机制，强化跨部门、跨层级集成统筹，促进各相关部门的协同合作，确保各领域资助政策形成合力，有效避免不同资助政策之间可能存在的交叉重复资助等情况，确保政策意图能够得到有效落实，增强政策的实际效果。

三、必要性与可行性

分析项目实施方案的基础保障条件是否具备，相关管理制度是否健全、有效，论证程序是否规范，组织实施方案、措施、计划、完成时限是否科学、合理、可行，不确定性因素和风险是否可控等。

1.专项资金设立或变更背景情况：说明项目立项依据，分析是否符合中央及省工作部署，是否符合事业发展规划和部门职责，与当前经济社会发展阶段适应情况；现实需求是否迫切、是否具有可持续性、可替代性，是否有确定的服务对象或受益对象。

2.专项资金设立或变更的必要性：专项资金设立或变更对促进事业发展或完成行政事业性工作任务的意义与作用。

3.专项资金设立或变更的可行性：专项资金安排的主要工作思路与设想；专项资金预算的合理性及可靠性分析；与同类项目的对比分析；专项资金预期绩效目标的可持续性分析；投入经济性，说明项目的财政投入测算方法，分析测算依据是否充分，测算标准是否合理，成本与效益是否匹配等。

4.专项资金实施风险与不确定性：实施存在的主要风险与不确定分析；对风险的应对措施分析。

四、绩效目标

专项资金绩效目标分析，包括绩效指标分析。分析项目绩效目标是否明确，能否达到中央及省工作部署的要求，能否全面准确反映项目的产出、效益，所设置的绩效指标是否可衡量、可考核。

五、资金测算及中期财政规划

按照专项资金政策具体条款，分年度测算专项资金总规模、分年度资金规模、新增资金规模等。

按照“五年规划、三年滚动、年度计划”的预算管理理念和要求，请业务主管部门申请设立专项资金时提交中期财政规划申报材料，并作为评估中长期财力情况的重要参考。

分析项目筹资渠道是否明确和合法合规，筹资方式是否合理，是否属于公共财政支持范围，是否符合事权与支出责任相适应的原则，申请资金是否考虑各级财政承受能力，投入方式是否最优等。

六、进度与计划安排

专项资金使用的阶段性目标情况，分阶段实施进度与计划安排情况。

七、主要结论