龙岗区财政局局长  肖建军

　　2017年12月28日

主任、各位副主任、各位委员：

　　受区政府委托，我向本次常委会作关于龙岗区2017年预算调整方案的报告，请予审议。

　　一、2017年一般公共预算收支安排情况

　　根据经区六届人大二次会议审议通过的2017年政府预算草案，我区2017年一般公共预算收入264.2亿元，加上中央税收返还收入6.36亿元、上级补助收入23.98亿元、动用上年结余14.19亿元、调入资金0.25亿元和动用预算稳定调节基金101.02亿元，当年一般公共预算总收入410亿元。相应安排一般公共预算总支出410亿元，其中：一般公共预算支出350.41亿元、上解支出47.09亿元、地方政府一般债务还本支出12.5亿元。收支相抵，当年无结余。

　　二、2017年一般公共预算收支预计完成情况

　　（一）一般公共预算收入预计完成情况

　　今年以来，受“营改增”全面实施、2014—2016年连续三年收入实现高速增长导致基数较高、房地产行业政策调控收紧等因素影响，我区一般公共预算收入自开年伊始就跌至谷底，1月份降幅达48.65%。但随着今年以来我区经济总体稳中向好，转型升级稳步推进，同时区政府建立财税联席工作制度，在全面落实各项减税降费政策的基础上，区财政、税务等部门加大收入征管力度，有力带动和促进辖区财税收入积极反弹。2017年1-10月份，我区一般公共预算收入累计完成202.46亿元，降幅收窄至同口径下降3.96%。具体情况如下：

　　1.深入落实减税降费政策。我区全面实施“营改增”，减税效应进一步显现。同时，继续落实原有各项税收优惠减免，包括高新技术企业所得税优惠、固定资产加速折旧、研发费用加计扣除、小微企业税收减免等。

　　今年国家、省和市进一步推出系列降费措施，我区取消、停征和调减有关行政事业性收费合计0.93亿元，充分反映了我区推进供给侧结构性改革的力度和成效，明显增强市场活力。减税降费政策一方面实实在在降低了企业成本，另一方面客观上也对地方财政收入带来减收压力。

　　2.华为集团税收减收缺口难以弥补。前三季度，华为集团在经营情况变化、机构外迁以及当期未进行股息分红等各种因素叠加影响下，实现税收收入198.45亿元、比上年同期下降22.66%，实现区分成收入63.47亿元、比上年同期下降10.37%。由于华为集团在我区税源结构处于举足轻重的地位，税收收入占比达38.61%、区分成收入占比达35.56%，其他企业的税收增收难以弥补华为集团短收缺口。

　　3.房地产业受政策调控影响税收增速明显放缓。前期我区房地产业市场较为活跃，是财政收入快速增长的重要动力。从目前形势看，房地产调控政策在短期内不会放松，房地产业税收增长下行压力较大，将明显制约我区财政收入增长。

　　4.剔除华为集团影响其他企业营收与我区经济发展同步向好。剔除华为集团税收收入，1-9月，与企业经营生产紧密关联的一般货物劳务增值税分成收入16.56亿元、增长16.87%，企业所得税分成收入22.49亿元、增长48.35%，个人所得税分成收入7.38亿元、增长25.3%。与此同时，我区也逐渐涌现出一批优秀的中大型企业，成为我区新的税收增长点，从地税部门提供的数据看，我区1-9月份在地税部门纳税区间在1-10亿元的企业共有28家、比去年同期增加10家，共缴纳税款61.4亿元、比去年同期增长22%；而且中软国际、比亚迪、中广核等企业的工资薪金代扣代缴个人所得税比去年同期有较大幅度增长，表明上述企业经济效益逐步显现。

　　综合1-10月我区预算执行情况和各方面判断来看，要完成264.2亿元的年初预算基本不具可能性。根据各执收部门对全年一般公共预算收入的测算情况，建议：将我区2017年一般公共预算收入预算调整为236亿元、同口径增长1.07%，较年初预算调减28.2亿元。

　　（二）一般公共预算支出预计完成情况

　　我区2017年政府预算安排一般公共预算支出350.41亿元，截至2017年10月，实际完成支出302.34亿元，完成年度预算的86.28%。经向区发改部门和支出预算规模较大的预算单位了解情况，相关部门均表示可按照年初预算落实各项支出。同时，市委市政府要求全市各部门、各区在接下来两个月，全市仍需继续加快预算支出进度，努力提高我市支出进度在全国排名。我区2017年一般公共预算支出无大幅削减的可能，当年预算支出预计可完成340亿元以上，完成年度预算的97%以上。

　　三、关于2017年一般公共预算收支调整事项

　　（一）2017年一般公共预算总收入拟调减25亿元

　　1.拟调减一般公共预算收入28.2亿元。据测算，2017年一般公共预算收入预计完成236亿元、减收28.2亿元。2017年一般公共预算收入预算拟从264.2亿元调减至236亿元，收入增幅从增长10%下调至同口径增长1.07%。

　　2.拟调入预算稳定调节基金3.2亿元。因一般公共预算收入减收需调入预算稳定调节基金3.2亿元弥补收支缺口。2017年调入预算稳定调节基金拟从101.02亿元调增至104.22亿元。

　　3.其他各项转移性收入无变动。

　　本次调整后，我区2017年一般公共预算收入236亿元，加上中央税收返还收入6.36亿元、上级补助收入23.98亿元、动用上年结余14.19亿元、调入资金0.25亿元和调入预算稳定调节基金104.22亿元，当年一般公共预算总收入385亿元，较年初预算410亿元调减25亿元。

　　（二）2017年一般公共预算总支出拟调减25亿元

　　1.一般公共预算支出无变动。

　　2.拟调减上解支出25亿元。2017年预算安排上解支出47.09亿元，因2016年和2017年“营改增”改革上解中央支出13.7亿元已通过第五轮市区财政体制调整市区税收分成比例被市本级上收财力无需另行上解，2011—2015年区分担上缴省统筹教育资金11.3亿元因省政府尚未明确暂无需上解，上述两项上解支出合计减少25亿元。2017年上解支出拟从47.09亿元调减至22.09亿元。

　　本次调整后，我区2017年一般公共预算支出350.41亿元，加上上解支出22.09亿元、地方政府一般债务还本支出12.5亿元。当年一般公共预算总支出385亿元，较年初预算410亿元调减25亿元。

　　收支相抵，当年无结余。

　　附表：2017年政府预算调整表格.xls