横岗街道固定式垃圾转运站及公厕改造示范点工程竣工决算审计

　　根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定和深龙审通〔2015〕246号审计通知书的要求，我局派出审计组，自2015年8月19日至2016年1月22日，对横岗街道固定式垃圾转运站及公厕改造示范点工程竣工决算进行了审计。根据有关审计准则，横岗街道办对其提供的与审计有关的会计资料、基建资料及其他证明材料的真实性、完整性负责，并对此作出了书面承诺。审计机关的责任是对其进行审计并作出审计结论。

　　一、工程概况

　　该工程是对横岗街道范围内固定式垃圾转运站、移动式垃圾转运站、公厕各取1个作为示范点进行改造。改造主要内容包括：更换垃圾转运站排水沟盖板、电动卷闸门、格栅大门，新做防滑砖地面，新增排气扇、除臭设备和高压水枪，绿化屋顶，新做文化砖、内墙面、乳胶漆天花等。根据区发改局文件（深龙发改〔2013〕550号），本项目计划投资95万元，资金来源为2013年市容环提资金。项目建设单位为横岗街道办。工程在市建设工程交易服务中心龙岗分中心公开招标，中标单位是深圳市宝龙泰建设工程有限公司，中标合同价614 334.83元。监理单位是深圳市龙建建设监理有限公司。工程于2014年1月6日开工， 同年4月16日竣工验收。完成设计和合同约定的全部工程量，工程质量评定为合格。

　　二、工程造价审计情况

　　工程经建设单位及深圳市龙浩工程咨询有限公司审核，送审造价680 865.41元，经审计，审定造价649 799.42元（其中建安费563 127.55元），核减31 065.99元，核减率4.56%。

　　三、工程财务审计情况

　　截至审计，横岗街道办收到区财政局拨该项目款550 000元。

　　四、审计评价

　　审计结果表明，建设单位提供的工程及财务资料基本齐全，财务资料披露的会计信息基本真实地反映了本项目建设资金的来源及使用情况。

　　五、存在问题

　　(一)多计工程造价31 065.99元。主要原因是多计除臭设备单价。

　　(二)未按规定及时送审项目竣工决算。该项目2014年1月竣工验收，2015年7月送审，未在工程竣工验收合格后90日内送审，该行为与《龙岗区政府投资项目管理办法》（深龙府〔2008〕29号）第四十二条“工程竣工验收合格后，项目建设单位应在60日内编制完成工程结算、竣工决算，报区发改部门委托审计部门审核，并应在90日内将完整的建设项目有关资料报送区审计部门进行竣工决算审计”的规定不符。

　　六、审计处理意见

　　(一)关于多计工程造价的问题。根据审计署等六部委联合制定的《建设项目审计处理暂行规定》（审投发〔1996〕105号）第十四条“工程价款结算中多计少计的工程款应予以调整”的规定，多计工程造价31 065.99元予以调减，项目以审定造价649 799.42元进行结算。

　　(二)关于未按规定及时送审项目竣工决算的问题。建设单位今后应加强对工程竣工决算送审的管理工作，及时将完整的建设项目有关资料报送审计部门进行竣工决算审计。

　　对本次审计发现的问题，请建设单位自收到本报告之日起90日内，将整改情况书面报告龙岗区审计局。

　　本报告及有关整改情况随后将以适当方式公告。