2018年科技型中小企业评价工作常见问题解答

　　问题1：企业注册地怎么选择深圳市？

　　回答：深圳市属于计划单列市，请在企业注册地的下拉列表中选“计划单列市-深圳市”。

　　问题2：企业基本信息注册类型如何填写？

　　回答：企业填写的注册类型应与营业执照中的主体类型保持一致，在注册类型下拉列表中勾选即可。（注册类型可选项较多，请企业认真查找）

　　问题3：股权结构怎么填写？

　　回答：个人股东类型填写的是自然人股东姓名、身份证号、出资额；法人股东类型填写的是出资的机构名称、出资机构的统一社会信用代码、出资额。

　　问题4：外资、港澳台投资的法人股东没有统一社会信用代码，怎么填?

　　回答：请填写外资及港澳台企业注册登记证件上相对应的编号。

　　问题5：注册信息要等区科技创新局审批后，才可以填写评价信息表吗？

　　回答：注册信息完善提交后即可新增评价信息，但是注册信息审批通过后才可以提交评价信息表。

　　问题6：为什么注册信息审批通过后，仍然无法新增评价信息表？

　　回答：企业注册信息审批通过后，需更换统一社会信用代码作为用户名登录，登陆后方可新增评价信息表。

　　问题7：科技型中小企业评价结束后有证书吗？

　　回答：没有证书，仅赋予科技型中小企业入库登记编号，登录企业账号即可查询。

　　问题8：科技型中小企业的评价信息表是什么时候填写？

　　回答：评价信息表填写时间为2018年1月1日-2018年3月31日。

　　问题9：国家高新技术企业是不是可以不用填写系统直接按照75%做加计扣除？

　　回答：国家高新技术企业需在科技型中小企业评价系统注册登记，填写评价信息，审批通过获取编号后，才可以按照75%加计扣除。

　　问题10：认定科技型中小企业需要多少分才可以通过？

　　回答：满分100分，系统自动评分，60分以上通过。

　　问题11：请问公司的研发费用还没审计，可以填未经过审计的数字吗？

　　回答：根据研发费用辅助账填写。

　　问题12：深圳哪里属于国家级高新区和国家级经开区？

　　回答：深圳目前只有南山高新区是国家级高新区，深圳其他区暂无国家级高新区；深圳无国家级经开区。

　　问题13：知识产权均是自主研发，为什么自动获取的数据显示是受让？

　　回答：知识产权填写时可点击右上角自动获取知识产权数据，无需上传证明材料。如显示的知识产权数据有问题可手动添加知识产权，并上传知识产权证明材料。

　　问题14：知识产权是受让的情况，需要上传什么证明材料？

　　回答： 需上传知识产权证书原件和变更后的手续合格通知书。

　　问题15：认定科技型中小企业的好处是什么？

　　回答：科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益，在按规定据实扣除的基础上，在2017年1月1日至2019年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。

　　问题16：填2017年的资料，如果审批通过获取编号，是2017年可以享受加计75%还是2018年呢？

　　回答：2018年汇算清缴时，2017年的研发费用可按75%加计扣除。

　　问题17：取得科技型中小企业编号后要做什么工作？

　　回答：在企业所得税年度汇算清缴前，将按照《评价办法》取得的相应年度登记编号填入《企业所得税优惠事项备案表》”具有相应资格的批准文件（证书）及文号（编号）“栏次，向税务机关报送《企业所得税优惠事项备案表》。

　　深圳市龙岗区科技创新局

　　2018年2月2日