龙岗区2009年1-8月份财政预算执行情况分析

　　一、收入预算执行情况

　　（一）全口径工商税收情况

　　1-8月份，我区共完成全口径工商税收2,205,527万元，增长23.10%。其中：国税部门组织收入1,398,507万元，增长27.16%；地税部门组织收入807,020万元，增长16.65%。

　　（二）一般预算收入情况

　　1-8月份，我区累计完成地方财政一般预算收入549,125万元，完成年度预算的76.16%,快于时间进度9.5个百分点，比上年同期增收70,202万元，增长14.66%。其中：税收分成收入546,715万元，比上年同期增收72,031万元，增长15.17%；非税收入完成2,410万元。各收入项目的完成情况如下：

　　1、增值税分成收入208,750万元，完成年度预算的92.94%,快于时间进度26.27个百分点，比上年同期增收41,069万元，增长24.49%，其中：免抵调增增值税139,423万元，比上年同期增收26,084万元，增长23.01%，对增值税增长的贡献率为63.51%；

　　2、营业税分成收入123,379万元，完成年度预算的64.26%,完成情况略慢于时间进度，比上年同期增收1,673万元，增长1.37%；

　　3、企业所得税分成收入76,330万元，完成年度预算的77.89%,快于时间进度11.22个百分点，比上年同期增收17,593万元，增长29.95%；

　　4、个人所得税分成收入93,210万元，完成年度预算的72.54%,快于时间进度5.87个百分点，比上年同期增收11,495万元，增长14.07%。个人所得税收入增长主要是由于华为公司等纳税大户今年缴纳的个人所得税增幅较大及年薪超12万元申报纳税制度推行的拉动；

　　5、区级专享税（城市维护建设税、房产税、印花税）分成收入45,046万元，完成年度预算的66.34%,基本与时间进度同步；

　　6、专项收入（全部为排污费收入）完成416万元，完成年度预算的41.60%；

　　7、罚没收入完成1,327万元；

　　8、其他收入完成667万元。

　　二、支出预算执行情况

　　1-8月份，我区一般预算支出累计完成456,313万元，完成年度预算的58.14%，比上年同期增支50,124万元，增长12.34%。主要支出项目的完成情况如下：

　　1、一般公共服务支出完成86,859万元，完成年度预算的56.04%，比上年同期增支7,806万元，增长9.87%；

　　2、公共安全支出完成68,330万元，完成年度预算的64.46%，比上年同期增支5,886万元，增长9.43%；

　　3、教育支出完成80,392万元，完成年度预算的58.26%，比上年同期增支8,843万元，增长12.36%；

　　4、社会保障和就业支出完成20,180万元，完成年度预算的51.74%，比上年同期增支1,576万元，增长8.47%；

　　5、医疗卫生支出完成31,672万元，完成年度预算的55.56%，比上年同期增支2,079万元，增长7.03%；

　　6、城乡社区事务支出完成75,699万元，完成年度预算的74.95%，比上年同期增支23,340万元，增长44.58%；

　　7、农林水事务支出完成13,239万元，完成年度预算的69.68%，比上年同期减支3,534万元，下降21.07%；

　　8、其他支出累计完成61,783万元，完成年度预算的45.51%，比上年同期增支11,068万元，增长21.82%。其中：基建支出23,550万元,比上年同期减支11,727万元，下降33.24%。

　　三、财政预算执行的主要特点

　　1、经济逐步企稳回暖，财政收入稳步增长。

　　今年以来，在全国经济出现企稳回暖迹象的大环境下，我区经济也逐步回暖，各项经济指标持续向好，地方一般预算收入保持了稳定的增长。1-8月份，我区一般预算收入规模达54.91亿元，完成年度预算的76.16%，快于时间进度约9.5个百分点，比上年同期增收7.02亿元，增长14.66%,实现了任务进度超额完成的目标，为顺利完成全年收入任务奠定了良好基础。其中：税收分成收入54.67亿元，占一般预算收入的99.56%，比上年同期增收7.20亿元，完成年度预算的76.89%，快于时间进度10.2个百分点，对一般预算收入增长的贡献率为100%。分税种看，营业税和区级专享税完成进度略慢于时间进度，营业税略慢于时间进度2.4个百分点，但下半年以来营业税扭转了上半年同比负增长的态势连续三个月保持了正增长。增值税和企业所得税为两大增收和增长亮点，一方面，完成情况快于时间进度10个百分点以上；另一方面，增长幅度均大于20%，税收收入完成情况总体良好。

　　2、继续加大民生投入，进一步增强公共财政职能。

　　今年以来，我区财政部门根据区委区政府开展“服务年”活动的工作部署，面对今年的经济形势，实施积极财政政策，保增长、扩内需，充分发挥财政对经济的能动作用，财政支出结构进一步优化，更加注重公共服务均衡化，进一步提高公共财政支出水平。从支出总量上看，1-8月份，一般预算支出累计完成45.63亿元，增支5.01亿元，同比增长12.34%，完成年度预算的58.14%，完成进度为近六年来最快。从支出项目上看，财政支出结构合理，公共财政职能进一步增强。支出安排在保障政权机关运转和基本公共需要的前提下，及时转变理财观念，继续深入贯彻落实民生净福利指标体系，财政支出的重点向公共服务、教育、医疗卫生、社会保障及城乡建设倾斜。1-8月份，全区财政性社会公共事业及民生福利投入占财政一般预算支出的81%，略快于上年同期水平，全区支出结构进一步优化。