龙岗区2009年1-9月份财政预算执行情况分析

　　一、收入预算执行情况

　　（一）全口径工商税收情况。

　　1-9月份，我区累计完成全口径工商税收2,387,710万元，增长21.2%。其中：国税部门组织收入1,492,666万元，增长24.57%；地税部门组织收入895,044万元，增长15.97%。

　　（二）一般预算收入情况。

　　1-9月份，我区地方财政一般预算收入累计完成601,090万元，完成年度预算的83.37%，快于时间进度8.4个百分点，比上年同期增收70,251万元，增长13.23%。其中：税收分成收入598,162万元，比上年同期增收73,882万元，增长14.09%；非税收入完成2,928万元。各收入项目的完成情况如下：

　　1、增值税分成收入222,001万元，完成年度预算的98.84%,快于时间进度23.84个百分点，比上年同期增收40,218万元，增长22.12%，其中：免抵调增增值税142,986万元，比上年同期增收26,598万元，增长22.85%，对增值税增长的贡献率为64.41%；

　　2、营业税分成收入139,862万元，完成年度预算的72.84%,完成情况略慢于时间进度，比上年同期减收2,537万元，下降1.78%；

　　3、企业所得税分成收入81,600万元，完成年度预算的83.27%,快于时间进度8.27个百分点，比上年同期增收20,855万元，增长34.33%；

　　4、个人所得税分成收入103,952万元，完成年度预算的80.90%,快于时间进度5.9个百分点，比上年同期增收13,548万元，增长14.99%。个人所得税收入增长主要是由于华为公司等纳税大户今年缴纳的个人所得税增幅较大及年薪超过12万元申报纳税制度推行的拉动；

　　5、区级专享税（城市维护建设税、房产税、印花税）分成收入50,747万元，完成年度预算的74.74%,基本与时间进度同步；比上年同期增收1,798万元，增长3.67%；

　　6、专项收入（全部为排污费收入）完成475万元，完成年度预算的47.50%；

　　7、罚没收入完成1,627万元；

　　8、其他收入完成826万元。

　　二、支出预算执行情况

　　1-9月份，我区累计完成一般预算支出524,173万元，完成年度预算的66.79%，比上年同期增支47,829万元，增长10.04%。主要支出项目的完成情况如下：

　　1、一般公共服务支出完成97,988万元，完成年度预算的63.22%，比上年同期增支5,184万元，增长5.59%；

　　2、公共安全支出完成80,929万元，完成年度预算的76.35%，比上年同期增支11,243万元，增长16.13%；

　　3、教育支出完成91,729万元，完成年度预算的66.47%，比上年同期增支6,545万元，增长7.68%；

　　4、社会保障和就业支出完成22,559万元，完成年度预算的57.84%，比上年同期增支1,888万元，增长9.13%；

　　5、医疗卫生支出完成37,149万元，完成年度预算的65.17%，比上年同期增支2,927万元，增长8.55%；

　　6、城乡社区事务支出完成83,783万元，完成年度预算的82.95%，比上年同期增支21,956万元，增长35.51%；

　　7、农林水事务支出完成14,543万元，完成年度预算的76.54%，比上年同期减支3613万元，下降19.9%；

　　8、其他支出累计完成74,961万元，完成年度预算的55.22%，比上年同期增支11,552万元，增长18.22%。其中：基建支出23,550万元,比上年同期减支20,742万元，下降46.83%。

　　三、财政预算执行的主要特点

　　1、经济形势继续回暖，财政收入保持稳步增长。

　　今年以来，我区上下团结一心，以“保增长、保民生、保稳定”为目标，积极采取应对全球金融危机冲击的各项措施，取得了良好的成效，全区经济企稳回暖迹象明显，财政收入持续保持平稳增长。1-9月份，我区一般预算收入规模达60.11亿元，完成年度预算的83.37%，快于时间进度8.4个百分点，比上年同期增收7.03亿元，增长13.23%,实现了任务进度超额完成的目标。其中：税收分成收入59.81亿元，占一般预算收入的99.5%，比上年同期增收7.38亿元，完成年度预算的84.13%，快于时间进度9个百分点，对一般预算收入增长的贡献率为105%。

　　主要税种收入完成情况：除营业税和区级专享税完成进度略慢于时间进度外，增值税和企业所得税的完成都大大快于时间进度，成为增收和增长的亮点，其中增值税比去年同期增收约4亿元，增长22.12%，快于时间进度24个百分点；企业所得税增收约2亿元，增长34.33%，快于时间进度8个百分点。

　　2、民生投入支出进度较快，确保重点工作的顺利开展。

　　今年以来，区财政部门根据区委区政府开展“服务年”活动的工作部署，在保障政权机关运转和公共需要基本支出的前提下，将财政支出的重点投向教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、环境保护等以改善民生为重点的社会公共事业，将支出目标落实到科室和责任人，强化国库资金流量分析，加强资金调度，确保资金支出需求。1-9月份，全区财政性社会公共事业及民生福利支出426,185万元，完成年度预算的67.67%，略快于上年同期水平，较好地落实了支出目标，有效保障了各项重点支出的需要。

　　3、全年收入预测及第四季度的工作重点

　　根据我区前三季度两税收入情况及第四季度经济外部环境的初步分析，预计有望完成年度预算收入任务，但财政预算收支平衡压力大。因此，第四季度财政工作的重点仍是依法加强收入征管，大力组织财政收入，确保完成年度财政收入任务后有一定的超收；同时严格财政支出管理，狠抓节支工作，严控计划外支出，确保年度财政收支平衡。