龙岗区2009年1-10月份财政预算执行情况分析

　　一、收入预算执行情况

　　（一）全口径工商税收情况。

　　1-10月份，我区累计完成全口径工商税收2,635,646万元，增长19.68 %。其中：国税部门组织收入1,588,583万元，增长22.16%；地税部门组织收入1,047,063万元，增长16.1%。

　　（二）一般预算收入情况。

　　1-10月份，我区地方财政一般预算收入累计完成672,539万元，完成年度预算的93.28%，快于时间进度10个百分点，比上年同期增收77,515万元，增长13.03%。其中：税收分成收入668,690万元，比上年同期增收80,247万元，增长13.64%；非税收入完成3,849万元。各收入项目的完成情况如下：

　　1、增值税分成收入235,617万元，完成年度预算的104.91%,快于时间进度21.58个百分点，比上年同期增收42,789万元，增长22.19%，其中：免抵调增增值税145,963万元，比上年同期增收27,750万元，增长23.47%，对增值税增长的贡献率为64.85%；

　　2、营业税分成收入158,231万元，完成年度预算的82.41%,略慢于时间进度，比上年同期增收3,400万元，增长2.2%；

　　3、企业所得税分成收入100,449万元，完成年度预算的102.5%,快于时间进度19.17个百分点，比上年同期增收15,133万元，增长17.74%；

　　4、个人所得税分成收入120,403万元，完成年度预算的93.7%,快于时间进度10.37个百分点，比上年同期增收16,472万元，增长15.85%。个人所得税收入增长主要是由于华为公司等纳税大户今年缴纳的个人所得税增幅较大及年薪超过12万元申报纳税制度推行的拉动；

　　5、区级专享税（城市维护建设税、房产税、印花税）分成收入53,990万元，完成年度预算的79.51%,略慢于时间进度，比上年同期增收2,452万元，增长4.76%；

　　6、专项收入（全部为排污费收入）完成478万元，完成年度预算的47.80%；

　　7、罚没收入完成2,527万元,完成年度预算的28.08%;

　　8、其他收入完成844万元。

　　二、支出预算执行情况

　　1-10月份，我区累计完成一般预算支出583,263万元，完成年度预算的74.32%，比上年同期增支57,193万元，增长10.85%。主要支出项目的完成情况如下：

　　1、一般公共服务支出完成113,097万元，完成年度预算的72.97%，比上年同期增支10,054万元，增长9.76%；

　　2、国防支出完成1,185万元，完成年度预算的124.74%，超年初预算24.74%；主要是由于追加了武装部民兵预备役（连）“四个基本建设”现场观摩会经费284万元和广东陆军预备役防化团维修经费59万元。

　　3、公共安全支出完成89,733万元，完成年度预算的84.65%，比上年同期增支10,207万元，增长12.83%；

　　4、教育支出完成102,224万元，完成年度预算的74.08%，比上年同期增支7,917万元，增长8.39%；

　　5、社会保障和就业支出完成25,523万元，完成年度预算的65.44%，比上年同期减支1,335万元，下降4.97%。主要是今年预算单位经费申请慢于上年。

　　6、医疗卫生支出完成39,553万元，完成年度预算的69.39%，比上年同期增支2,274万元，增长6.10%；

　　7、城乡社区事务支出完成95,729万元，完成年度预算的94.78%，比上年同期增支27,962万元，增长41.26%。主要是今年比上年增加了投向街道社区建设和管理支出18,040万元。

　　8、农林水事务支出完成15,016万元，完成年度预算的79.03%，比上年同期减支4,699万元，下降23.83%；主要是年初预算安排列支口径的调整，比上年预算安排减少1.5亿。

　　9、其他支出累计完成80,356万元，完成年度预算的59.19%，比上年同期增支16,626万元，增长26.09%。其中：基建支出24,700万元,比上年同期减支19,310万元，下降43.88%。

　　三、预算执行的主要特点

　　（一）财政收入保持稳步增长，年初预算任务可顺利完成。

　　今年以来，面对全球金融危机的冲击，区财政部门紧紧围绕区委、区政府的中心工作，认真落实国家积极财政政策，全区经济逐步企稳回暖，财政收入持续保持平稳增长，预计年初预算收入任务可顺利完成并有望实现一定规模的超收。1-10月份，我区一般预算收入达67.25亿元，完成年度预算的93.28%，快于时间进度约10个百分点，比上年同期增收7.75亿元，增长13.03%,实现了任务进度超额完成的目标。其中：税收分成收入66.87亿元，占一般预算收入的99.43%，比上年同期增收8亿元，完成年度预算的94.05%，快于时间进度10.72个百分点，对一般预算收入增长的贡献率为103.52%。

　　（二）税收对财政增收的贡献度稳定提高，财政收入结构良好。

　　从收入来源结构看，我区财政收入主要来源于税收收入，受一次性因素拉动的非税收入只占财政收入的0.6%，财政收入结构良好。1-10月，税收收入同比增幅为13.64%，对财政预算收入的贡献率达92%，占一般预算收入的比重达99.43%。

　　从主体税种收入完成情况看，除营业税完成进度略慢于时间进度外，增值税、企业所得税、个人所得都大大快于时间进度。其中增值税更是超额完成了年初预算数，完成年初预算的104.91%，比去年同期增收4.28亿元，增长22.19%，快于时间进度21.58个百分点，成为增收和增长的亮点；企业所得税完成年初预算的102.5%，比去年同期增收1.5亿元，增长17.74%，快于时间进度19.17个百分点。

　　从非税收入完成情况看，1-10月实现非税收入3,849万元，完成年度预算的38.49%,比去年同期减少2,732万元，下降41.51%。我区非税收入主要来源于罚没收入，造成非税收入减少的主要原因是执法部门今年处罚案件的锐减。

　　以下是1-10月份一般预算收入月度增幅走势图：

　　（三）财政支出结构合理，重点支出保障有力。

　　今年以来，区财政部门注重强化支出管理，大力压缩一般性支出，集中财力保稳定、保民生，进一步加快支出进度。在保障政权机关运转和公共需要基本支出的前提下，将支出重点投向教育、科学技术、社会保障和就业、医疗卫生、环境保护、城乡社区事务、农林水事务等以改善民生为重点的社会公共事业。强化国库资金流量分析，加强资金调度，确保资金支出需求。1-10月份，全区财政性社会公共事业及民生福利支出470,166万元，完成年度预算的74.65%，快于去年同期11.11%，较好地落实了支出目标，有效保障了各项重点支出的需要。