龙岗区2009年1-11月财政预算执行情况分析

　　一、收入预算执行情况

　　（一）全口径工商税收情况。

　　1-11月，我区累计完成全口径工商税收2,801,615万元，增长20.1%。其中：国税部门组织收入1,663,408万元，增长23.05%；地税部门组织收入1,138,207万元，增长16.04%。

　　（二）一般预算收入情况。

　　1-11月，我区地方财政一般预算收入累计完成726,871万元，完成年度预算的100.81%，快于时间进度9个百分点，比上年同期增收86,179万元，增长13.45%，提前完成了年初预算任务。其中：税收分成收入723,012万元，比上年同期增收90,931万元，增长14.39%；非税收入完成3,859万元。各收入项目的完成情况如下：

　　1、增值税分成收入244,298万元，完成年度预算的108.77%,快于时间进度17个百分点，比上年同期增收42,200万元，增长20.88%，其中：免抵调增增值税145,963万元，比上年同期增收26,597万元，增长22.28%，对增值税增长的贡献率为63.03%；

　　2、营业税分成收入181,146万元，完成年度预算的94.35%,快于时间进度3个百分点，比上年同期增收11,176万元，增长6.58%；

　　3、企业所得税分成收入101,341万元，完成年度预算的103.41%,快于时间进度12个百分点，比上年同期增收12,146万元，增长13.62%；

　　4、个人所得税分成收入130,148万元，完成年度预算的101.28%,快于时间进度10个百分点，比上年同期增收18,096万元，增长16.15%。个人所得税收入增长主要是由于华为公司等纳税大户今年缴纳的个人所得税增幅较大及年薪超过12万元申报纳税制度推行的拉动；

　　5、区级专享税（城市维护建设税、房产税、印花税）分成收入67,900万元，完成年度预算的97.32%,快于时间进度6个百分点，比上年同期增收7,313万元，增长12.44%；

　　6、专项收入（全部为排污费收入）完成478万元，完成年度预算的47.80%；

　　7、罚没收入完成2,527万元;

　　8、其他收入完成844万元。

　　二、支出预算执行情况

　　1-11月，我区累计完成一般预算支出660,674万元，完成年度预算的84.18%，比上年同期增支44,610万元，增长7.24%。主要支出项目的完成情况如下：

　　（一）一般公共服务支出完成124,952万元，完成年度预算的80.61%，比上年同期增支9,230万元，增长7.98%；

　　（二）公共安全支出完成97,905万元，完成年度预算的92.36%，比上年同期增支8,151万元，增长9.08%；

　　（三）教育支出完成115,050万元，完成年度预算的83.37%，比上年同期增支2,833万元，增长2.52%；

　　（四）社会保障和就业支出完成29,109万元，完成年度预算的74.64%，比上年同期减支1,065万元，下降3.53%。主要是今年预算单位经费申请进度慢于上年同期；

　　（五）医疗卫生支出完成43,771万元，完成年度预算的76.79%，比上年同期减支2,027万元，下降4.43%；

　　（六）城乡社区事务支出完成106,799万元，完成年度预算的105.74%，比上年同期增支24,895万元，增长30.4%。主要是今年比上年增加了投向街道社区建设和管理支出18,040万元；

　　（七）农林水事务支出完成15,916万元，完成年度预算的83.77%，比上年同期减支5,549万元，下降25.85%；主要是年初预算安排列支口径的调整，比上年预算安排减少1.5亿；

　　（八）其他支出累计完成101,216万元，完成年度预算的74.56%，比上年同期增支19,893万元，增长24.46%。其中：基建支出36,050万元,比上年同期减支8,821万元，下降19.66%。

　　三、预算执行的主要特点

　　（一）年初预算任务已提前完成，年内可实现一定规模的超收。

　　今年以来，面对全球金融危机的冲击，区财政部门紧紧围绕区委、区政府的中心工作，认真落实国家积极财政政策，全区经济企稳回暖迹象明显，财政收入持续保持平稳增长。1-11月，我区一般预算收入达72.69亿元，完成年度预算的100.81%，快于时间进度9个百分点，比上年同期增收8.62亿元，增长13.45%，提前完成了年初预算任务，年度可实现3-5亿元的超收。

　　（二）主体税种保持稳定增长。

　　我区财政一般预算收入主要来源于税收收入，今年以来，我区税收主体税种继续保持较快的增长，各月完成进度都快于时间进度。1-11月主体税种收入65.69亿元，占一般预算收入的90.38%，比上年同期增收8.36亿元，完成年度预算的102.15%，快于时间进度10个百分点，对一般预算收入增长的贡献率为97.03%。其中，增值税完成年初预算的108.77%，比去年同期增收4.22亿元，增长20.88%，快于时间进度17个百分点；企业所得税完成年初预算的103.41%，比去年同期增收1.2亿元，增长13.62%，快于时间进度12个百分点；个人所得税完成年初预算的101.28%,比去年同期增收1.8亿元，增长16.15%，快于时间进度10个百分点。

　　以下是1-11月一般预算收入月度增幅走势图：

　　（三）非税收入大幅减收，全年任务难以完成。

　　1-11月，我区完成非税收入3,859万元，完成年度预算的38.59%,比去年同期减少4,752万元，下降55.19%；对财政预算收入的贡献率为0.5%，只占一般预算收入比重的0.53%；预计全年可完成8400万元。我区非税收入主要来源于罚没收入，造成非税收入减少的主要原因是执法部门加强了日常监管，应处罚案件比往年减少。

　　（四）财政支出结构合理，重点支出保障有力。

　　今年以来，区财政部门注重强化支出管理，大力压缩一般性支出，集中财力保稳定、保民生，进一步加快支出进度。在保障政权机关运转和公共需要基本支出的前提下，将支出重点投向教育、科学技术、社会保障和就业、医疗卫生、环境保护、城乡社区事务、农林水事务等以改善民生为重点的社会公共事业。强化国库资金流量分析，加强资金调度，确保资金支出需求。1-11月，全区财政性社会公共事业及民生福利支出535,722万元，占一般预算支出的81%，完成年度预算的80.61%，快于去年同期7.98%，较好地落实了支出目标，有效保障了各项重点支出的需要。