龙岗区2010年1-2月财政预算执行情况分析

　　一、财政预算执行的基本情况

　　（一）全口径工商税收情况。

　　1-2月，我区完成全口径工商税收733,623万元，比去年同期增收34,201万元，增长4.89%（注：从2010年1月起，我区财政收支不再包括坪山新区的收支数据。为科学合理地反映我区的财政收支变动情况，对2009年的相关数据也作了相应的调整）。其中：国税部门组织收入442,480万元，增长8.7%；地税部门组织收入291,143万元，下降0.4%。

　　（二）一般预算收支情况。

　　1-2月，全区完成一般预算收入187,397万元，比上年同期增收21,286万元，增长12.81%；完成一般预算支出112,162万元，比上年同期增支36,257万元，增长47.77%。

　　1-2月全区一般预算收入项目完成情况如下：

　　1-2月，全区税收收入完成187,374万元，增长12.84%，税收对财政收入增长的贡献率达100.19%。主体税种和区级专享税合力拉动税收增长，其中：营业税完成43,068万元，增长28.53%;企业所得税完成16,665万元，增长61.73%;国内增值税完成71,930万元，增长17.42%；区级专享税完成10,549万元，增长55.11%，主要是房产税同比增长近1倍。此外，非税收入2月累计完成23万元，下降63.49%,主要是排污费减收40万元。

　　龙岗区2010年1-2月一般预算收入构成图

　　企业所得税,

　　8.89%

　　个人所得税,

　　24.11%

　　营业税, 22.98%

　　增值税, 38.38%

　　区级专享税,

　　5.63%

　　非税收入, 0.01%

　　1-2月全区一般预算支出项目完成情况如下：

　　1-2月，我区完成财政一般预算支出112,162万元，增支26,257万元，增长47.77%。增长重点主要是教育、医疗卫生、环境保护、城乡社区事务等改善民生方面的投入，充分体现了区委区政府2010年“稳增长、促转型、优环境、惠民生、抓民生、抓创新、推改革”的工作部署。

　　二、财政预算执行的主要特点

　　（一）主体税种与区级专享税合力拉动财政收入的增长。

　　随着国际市场需求的复苏以及国家宏观调控政策的初见成效，我区企业经营状况逐渐好转，企业效益的提高带动区内各项税收的明显增长。1-2月，增值税完成71,930万元，增长17.42%，如果剔除免抵调增增值税等不可比因素，增值税现税完成 28,486万元，增长124.42%，其中股份制企业税收增长超过七成。企业所得税完成16,665万元，增长61.73%，一方面是由于今年企业所得税税率提高了2个百分点，另一方面是由于我区企业经营状况向好趋势明显;营业税完成43,068万元，增长28.53%，主要得益于我区房地产市场形势比去年同期形势好转，使建筑安装营业税增收9,560万元；区级专享税完成10,549万元，增长55.11%，主要是区内经营环境明显好转，经营性住房市场交易活跃，从而带动房产税大幅增长。

　　（二）支出进度明显加快。

　　1-2月，一般预算支出112,162万元（含基建支出28,000万元），完成年度预算的13.48%，比上年同期增支26,257万元，增长47.77%。其中，教育增长17.56%、医疗卫生增长33.31%、环境保护增长778.04%、城乡社区事务增长84.19%。各项支出进度明显加快，主要原因是我区今年1月份召开了人民代表大会，年度预算计划及时下达，区发改部门下达投资计划比去年早；同时，区财政部门按照保重点、保运转原则及各项支出项目需求加快了资金拨付的进度。

　　三、需要关注的问题

　　（一）我区一般预算收入增长速度明显放缓，增幅排位在全市8个区中偏后。

　　从纵向比较，我区财政在经过近几年连续高幅增长后，随着收入基数的不断增大，增速放缓。2007-2009年，1-2月一般预算收入增长率分别为：45.44%、27.58%、16.81%，今年1-2月增长率下降到12.81%，增幅再度收窄。从横向比较，全市8个区中，我区一般预算收入规模排名第2，仍然与宝安区并驾齐驱，仅比第一位的宝安区少2,049万元。但一般预算收入增幅只有12.81%，全市排至第5位，低于全市平均增幅约3个百分点。增幅排在前面的分别是光明新区27.25%、福田区27.17%、罗湖区26.34%、南山区22.93%，增幅均超过20%。我区1-2月一般预算收入增幅偏低的主要原因是免抵调增增值税收入不理想，比去年同期减收5,124万元，下降10.55%。

　　（二）非税收入占一般预算收入比重继续下降。

　　1-2月，非税收入完成23万元，下降63.49%，占一般预算收入的0.01%。2007-2009年，1-2月非税收入占一般预算收入的比重分别为0.59%、0.2%、0.04%，今年1-2月非税收入再次下降到0.01%。相关部门应加强非税收入的征收管理，依法征收，及时入库。