龙岗区2010年1-7月份财政预算执行情况分析

　　一、全口径工商税收情况

　　1-7月份，我区完成全口径工商税收2,173,048万元，比去年同期增收318,104万元，增长17.15%，其中：国税部门组织收入1,205,674万元，增长6.1%；地税部门组织收入967,374万元，增长34.62%。国、地税全口径税收收入比例是5.5 : 4.5。

　　二、财政预算执行情况

　　1-7月份，我区累计完成一般预算收入557,188万元，完成年初预算72.17%，增收90,600万元，增长19.42%。其中各项税收收入累计完成555,004万元，完成年初预算72.36%，增收90,367万元，增长19.45%；一般预算支出完成432,557万元，完成年初预算51.98%，增支53,328万元，增长14.06%。预算收支执行的基本情况是：

　　（一）收入方面

　　1、增值税完成174,916万元，完成年度预算的70.82%，增收7,136万元，增长4.25%;

　　2、营业税完成137,956万元，完成年度预算的66.65%，增收32,025万元，增长30.23%;

　　3、企业所得税完成120,403万元，完成年度预算的113.59%，增收50,801万元，增长72.99%；

　　4、个人所得税完成91,207万元，完成年度预算的68.17%,增收6,248万元，增长7.35%；

　　5、区级专享税完成30,522万元，完成年度预算的41.7%，减收5,843万元，下降16.07%；

　　7、非税收入完成2,184万元，完成年度预算的43.68%，增收233万元，增长11.94%。

　　（二）支出方面

　　1、一般公共服务支出完成74,312万元，完成年度预算的62.03%，增支5,564万元，增长8.09%;

　　2、国防支出完成789万元，完成年度预算的65.75%，增支94万元，增长13.53%；

　　3、公共安全支出完成66,493万元，完成年度预算的61.62%，增支6,566万元，增长10.96%；

　　4、教育支出完成75,743万元，完成年度预算的53.87%，增支4,414万元，增长6.19%；

　　5、科学技术支出完成5,464万元，完成年度预算的47.93%，减支434万元，下降7.36%;

　　6、文化体育与传媒支出5,143万元，完成年度预算的68.12%，增支659万元，增长14.7%；

　　7、社会保障和就业支出17,250万元，完成年度预算的56.74%，减支578万元，下降3.24%；

　　8、医疗卫生支出完成28,316万元，完成年度预算的46.73%，增支4,437万元，增长18.58%；

　　9、环境保护支出完成3,151万元，完成年度预算的56.27%，增支2,326万元，增长281.94%;

　　10、城乡社区事务支出完成100,567万元，完成年度预算的56.82%，增支42,537万元，增长73.3%；

　　11、农林水事务支出完成10,340万元，完成年度预算的49%，减支1,254万元，下降10.82%；

　　12、交通运输支出完成2,082万元，完成年度预算的173.5%,增支807万元，增长63.29%；

　　13、资源勘探电力信息等事务支出完成1,120万元，完成年度预算的47.66%，增支365万元，增长48.34%；

　　14、商业服务业等事务支出完成885万元，完成年度预算的126.43%，增支585万元，增长195%；

　　15、国土资源气象等事务完成55万元（因预算科目调整，2009年没有对应项目支出）；

　　16、住房保障支出完成102万元，完成年度预算的30%（因预算科目调整，2009年没有对应项目支出）；

　　17、粮油物资储备管理等事务支出完成1,500万元，完成年度预算的46.88%，减支900万元，下降37.5%;

　　18、其他支出完成39,245万元，完成年度预算的27.78%，减支12,017万元，下降23.44%。

　　三、预算执行情况的特点

　　（一）税收分成收入呈波浪趋势。

　　1-7月份，我区税收分成收入总额55.5亿元，增收9亿元，增长19.45%。因今年经济环境复杂多变，受财政经济发展中不确定因素的影响，各月税收分成收入情况起伏较大，全年收入呈现波浪状态发展：1-7月份各月税收分成收入分别是8.9亿元、9.7亿元、4.8亿元、9.4亿元、6亿元、10亿元、5.9亿元；环比增长率分别是8.9%、-50%、95%、-36%、66%、-41%。

　　（二）主体税种全力拉动全区预算收入增长

　　1-7月份，我区税收分成收入完成55.5亿元，占一般预算收入99.61%,其中主体税种分成收入完成52.45亿元，占一般预算收入94.13%，对一般预算收入的增长贡献率超过100%，是全区预算收入增长的全动力，其中：

　　­­——企业所得税增幅最大。1-7月份，企业所得税收入完成12亿元，增长72.99%，占一般预算收入21.61%，对预算增长贡献率达56%，提前5个月完成全年任务。大幅增长主要原因：一是辖区经济持续回暖，企业经济效益和盈利能力明显增强，区内股份制企业、私营企业、港澳台和外商投资企业经营效益的提高是拉动增收的主力，其中股份制企业增幅超过150%。二是国、地税务部门加大企业所得税汇算清缴工作力度，辖区内企业补缴上年税款较多。此外，今年企业所得税税率提高2个点以及部分企业税收优惠政策到期等因素也有力地推动了企业所得税的大幅增长。

　　——营业税恢复性增长。1-7月份，营业税收入13.8亿元，增长30.23%，占一般预算收入24.76%，对预算增长贡献率达35.35%。由于去年营业税税收基数较低，而今年国家固定资产投资快速增长以及辖区内营商的环境完善，居民消费水平提高，带动商贸服务、住宿餐饮、文体娱乐等行业蓬勃发展是营业税增收的主要动力。

　　­­——增值税小幅增长。1-7月份，增值税完成17.49亿元，增长4.25%，占一般预算收入31.39%，对预算增长贡献率为7.87%。增值税增幅较小主要是被免抵调增增值税减收拉低。受市国税局免抵调库指标限制和调库进度安排的影响，我区免抵调增增值税1-7月份同比减收0.56亿元，下降5.43%。剔除免抵调因素，增值税现税增长良好，1-7月份增收1.28亿元，增长29.3%，反映辖区内企业生产活动加快，其中股份制企业、私营企业增长尤为明显。

　　（三）财政支出有保有压，支出进度完成良好。

　　1-7月份，一般预算支出43.26亿元，完成年初预算51.98%，增长14.06%。今年财政部门继续贯彻有保有压的支出管理政策，严格控制一般性支出，在大力压缩会议、接待、出国（境）、车辆使用经费“四个零增长”的同时，认真落实区委区政府“调结构、稳增长、促转型、惠民生、优环境、促和谐”的各项决定，积极做好各项重点支出的资金保障工作：一是基建项目资金的拨付工作，累计拨付基建项目资金3.64亿元 (其中小型基建0.14亿元)，比上年同期增长91.58%，切实发挥基建项目拉动作用；二是认真做好教育、公共安全、医疗卫生、城乡社区事务、交通运输等社会公共事业及民生福利各项经费保障工作。