龙岗区2010年财政预算执行情况分析

　　2010年，在区委、区政府的正确领导下，财税部门坚持以科学发展观为指导，围绕加快转变发展方式这条主线，全面落实“扩内需、稳增长、调结构、促创新、抓服务”的工作部署，大力组织各项收入，积极支持经济发展，努力优化支出结构，巩固深化财政改革，加大财政监督力度，圆满完成了区四届人大六次会议通过的各项预算收支任务，财政运行稳健，我区财政连续18年实现了收支平衡、略有结余的目标。

　　一、财政预算收支基本情况

　　（一）收入方面

　　2010年，全区累计完成一般预算收入895，114万元，比上年增收178，324万元，增长24.88%，完成年初预算的115.95%。一般预算收入总额位于全市各区（含光明、坪山新区）第2位，仅次于宝安区；一般预算收入增速位于全市各区（含光明、坪山新区）第3位，仅次于福田区、光明区。

　　其中：国税部门组织收入302，313万元，增长18.89%；地税部门组织收入567，025万元，增长25.05%；其他部门组织的非税收入25，776万元。主要收入项目完成情况是：

　　1．增值税分成收入262，782万元，增长15.88%。

　　2．营业税分成收入234，261万元，增长25.45%。主要是今年“大运”工程和地铁三号线、深惠路改造等众多工程项目迎来建设高峰期，直接带动了建安营业税的快速增长。

　　3．企业所得税收入163，490万元，增长68.97%。主要是由于辖区企业经济效益逐步改善，国、地税务部门加大企业所得税汇算清缴工作力度，部分企业税收优惠政策到期以及华为公司效益稳定、缴交企业所得税稳中有升等因素影响下，企业所得税增长迅猛。

　　4．个人所得税收入139，878万元，增长7.90%。主要因华为公司未能延续高额分红导致今年个人所得税增幅低于税收总体增幅水平。

　　5．区级专享税收入68，927万元，增长1.61%。主要是我区下半年房屋租赁市场交易持续降温，房产税和印花税收入呈负增长。

　　6．其他非税收入25，776万元，增长184.79%。主要是调入区投资管理公司资金16，000万元转作区城投公司注册资金，剔除一次性因素后，非税收入9，776万元，增长8.01%。

　　上述一般预算收入加上中央税收返还75，475万元和上级补助收入129，076万元，当年财政总收入1，099，665万元。

　　（二）支出方面

　　2010年，全区累计完成一般预算支出1，021，954万元，比上年增支161，401万元，增长18.76%，完成年初预算的122.8%。主要支出项目是：

　　1．一般公共服务支出165，951万元，增支13，898万元，增长9.14%，完成年初预算的138.52%。

　　2．教育支出168，878万元，增支25，710万元，增长17.96%，完成年初预算的120.11%。

　　3．医疗卫生支出72，699万元，增支8，983万元，增长14.1%，完成年初预算的119.97%。

　　4．公共安全支出122，329元，增支12，555万元，增长14.44%，完成年初预算的133.37%。

　　5．城乡社区事务支出174，231万元（含固本强基基建支出12，000万元），增支33，727万元，增长24%，完成年初预算的98.44%。

　　6．其他各项支出317，866万元（含生态类基建支出1，500万元、交通运输基建支出1，000万元、其他基建支出20，500万元），增支66，528万元，增长26.47%，完成年初预算的140.46%。

　　上述一般预算支出加上上解支出76，070万元，财政总支出1，098，024万元，全区当年财政结余1，641万元。

　　二、财政预算执行的主要特点

　　（一）税收收入超额完成年度任务，企业所得税和营业税对增收的贡献作用较为突出。

　　今年以来，国际金融危机影响已经日渐消散，国家扩张性财政政策、适度宽松货币政策的持续生效，我区以制造业为主的实体经济增长速度呈前低后高，反弹态势比较明显，带动了辖区各项税收收入持续增长，我区税收收入增幅攀升迅速。2010年，我区税收收入完成869，338万元，同比增长22.83%，完成年初预算的113.34%，占一般预算收入的比重为97.12%，对全年一般预算收入增长的贡献率为90.62%。其中营业税、企业所得税两大主体税种合计完成397，751万元，同比增长40.36%，占一般预算收入的比重为44.44%，对全年一般预算收入增长的贡献率达64.08%。

　　（二）优化公共财政支出结构，促进民生和各项公共事业协调发展，公共财政职能进一步强化

　　根据区委、区政府全力改善民生促进社会工作部署，区财政进一步转变理财观念，在保障政权机关运转和公共需要基本支出的前提下，将财政支出的重点投向教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、环境保护等以改善民生为重点的社会公共事业，加强社会建设投入，促进了经济社会均衡协调发展。2010年全区财政性社会公共事业及民生福利支出85.6亿元，比上年增支14.75亿元，增长20.82%，占一般预算支出的83.76%，比上年提高1.66个百分点。其中：为推进社会事业协调发展，全年落实科教文卫体支出26.9亿元，比上年增长16.35%；为加大社区投入力度，全年落实城乡社区事务支出17.42亿元，比上年增长24%；为深入推进公交行业特许经营改革，提供廉价、便捷的公交服务，安排公交改革财政补贴3亿元。

　　（三）深化改革创新，财政管理体制进一步完善

　　完善区街财政体制，将街道政府集中采购资金纳入部门综合预算编制，加强街道财政财务管理。配合做好新一轮市区财政体制改革工作，科学测算我区推进特区一体化财力投入差距，积极争取新一轮市区财政体制加大对我区的支持力度。继续推进国库集中支付改革，预算单位零余额账户托收公用费试点扩大到104家，清理撤销35%财政资金银行账户。深化部门预算改革，将罚没办案费0.33亿元纳入部门预算，将单位历年基本结余资金2.97亿元用于安排新增项目，当年部门预算经费年末全部清零、财政回收资金1.92亿元。严控一般性行政支出，全区公务购车和用车经费、会议经费、公务接待费用、党政机关出国（境）费用实现“四个零增长”。严格预算管理，核减临时用款申请3.72亿元，核减率达50%。加强政府采购监管，公开招标采购在政府集中采购中的比重达到87.3%；依法处罚政府采购违规供应商8家。开展“小金库”专项治理，查处“小金库”案件3宗，收缴涉案资金16.48万元。区直单位50万元以上项目支出全部实行绩效自评，并对2009年度30个支出项目实施重点评价，资金使用效益不断提高。积极筹划财政资源，动用财政储备8亿元用于区城投公司注资和我区土地储备，累计调剂各类财政资金17亿元用于政府投资项目建设和归还到期政府贷款。

　　三、存在问题

　　（一）财政收入持续增收压力较大，增长具有一定的不确定性

　　一是尽管国际金融危机的势头逐渐减弱，全球经济逐步回暖，但是后危机时代国际贸易竞争激烈、贸易保护主义抬头，对我区“外向型”实体经济冲击较大。二是国家财税政策的调整对我区外经贸活动及企业经济效益等也造成较大影响，同时结构性减免税收政策的继续落实也制约相关税收收入的增长，特别是2010年9月份以来针对房地产市场调控政策愈发密集，房地产业发展形势先扬后抑，直接造成11月份我区营业税增幅自4月份以来首度跌破30%。三是随着通胀压力增强，原材料物价上涨，我区企业出口和盈利水平仍继续放缓，进而直接影响增值税、企业所得税等相关税种收入的稳定增长。四是我区财政对重点税源依存度高的现象依然突出，重点税源企业经营状况的诸多不确定性因素对收入完成情况影响较大。

　　（二）刚性增支因素众多，财政收支平衡压力突出

　　随着特区一体化的推进和第26届大运会的日渐临近，对我区基础设施建设、市容环境提升、社会管理改革等方面的财政投入提出了更高的要求，尤其是对社区管理、免费义务教育、公交改革等涉及群众切身利益和关系社会稳定的财政刚性支出越来越大，资金供需矛盾日益加剧，财政面临增收与增支不对称，收支剪刀差呈扩大趋势。今年发生增人增支、政策性增支等刚性增支项目形成财政资金缺口高达5亿元之巨，倒逼税收大幅超收，从而抬高了未来财税增长基数。在此情况下，全区税收增长能力已经濒临极限，短期内税源增长空间相对有限。

　　（三）政府统贷项目资金缺口较大，政府债务风险突出

　　目前，我区政府统贷项目资金规模达到115亿元，每年需偿还利息高达5亿元，政府债务风险较为突出。同时，受国家银根紧缩政策的影响，7月份以来我区政府投资项目贷款收入为零增长，资金来源为政府贷款的政府投资项目出现资金断链情况，今年政府统贷资金缺口达到37.1亿元。为确保我区政府投资项目建设资金需要，区财政累计调剂各类财政资金约17亿元用于政府投资项目建设和归还到期政府贷款，已达到财政支出和预防对各种突发事件的风险预警线。目前我区可用财力仅为14.39亿元，随着政府投资项目的不断推进，区财政已无力继续调剂财政资金用于政府贷款项目。

　　四、2011年财政工作的主要任务

　　一是大力组织收入，确保财政收入平稳增长。把促进财政增收增长作为首要任务，完善落实财税部门工作联席会议制度，加强预算执行情况分析、税源情况调查和重点税源监控，着力抓好主体税种和纳税大户收入征管，充分挖掘增收潜力，加大税收稽查力度，堵塞征管漏洞，确保收入及时足额入库；不断拓宽财政收入渠道，强化非税收入的征收管理，完善和规范非税收入征管体制，确保实现全年财政一般预算收入可比增长10%的目标。

　　二是加大财政扶持力度，加快转变经济发展方式。坚持“创新发展、转型发展、低碳发展、和谐发展”的导向，加大财政扶持力度，支持我区经济发展，实现财税增收与经济增长良性互动、协调发展，使支持经济发展的成效充分体现到财政收入上来。加大政府资助资金扶持力度，完善政府资助资金管理联席会议议事规则和决策方式，加大政府资助资金对产业结构转型升级、旧商业街区改造和企业技术改造等方面的投入；完善区街财政体制，强化促进企业注册登记财政奖励制度和属地税收增长激励机制，增强街道协税护税积极性，充分挖掘税收潜力；加强财源税源建设，培育新的收入增长点。积极筹措财政资金，加快基础设施建设，支持做好城市更新和重大项目引进等工作，优化投资环境；倾斜扶持社区经济转型发展项目，稳步推进社区工作站与股份合作公司脱钩改革，切实减轻社区股份合作公司负担，加快社区经济转型发展。

　　三是优化支出结构，保证财政民生投入。继续按照“保工资、保运转、保重点”的顺序合理安排各项支出，牢固树立过紧日子的思想，从严编制2011年度部门预算，坚持勤俭办事，严格控制行政成本，坚决制止各种浪费行为，全面压缩会议、招待、差旅、参观考察和公车购置使用及出国出境费用支出，单位当年部门预算经费年末全部清零，一般性行政经费实现零增长。同时，积极筹措资金，重点向市容环境提升、扶持民办教育发展、落实就业补助、住房公积金及医疗改革等倾斜，确保财政支出的80%以上投向以改善民生为重点的社会公共事业，逐步推动基本公共服务特区一体化发展。

　　四是深化财政改革，增强科学发展能力。密切关注第四轮市区财政体制在我区的实施情况，深化区街财政体制改革，完善街道部门综合预算管理，提高区财政统筹能力，均衡各街道之间的公共服务和保障水平；继续抓好国库集中支付改革，将预算外资金纳入国库集中支付系统管理，推进公共财政建设；继续加强政府性债务管理，落实解决街道非基建历史欠款问题，确保政府债务风险合理可控。

　　五是加强财政监督，切实推进依法理财。强化预算约束，严格规范临时用款审批，严格控制预算追加；加大专项资金的监督检查力度，继续对区属单位50万元以上项目支出全部实行绩效评价，同时不断扩大绩效评价范围，逐步将政府资助资金和街道50万元以上项目支出纳入绩效评价，不断完善财政资金追踪问效机制；积极做好预算信息公开工作，着力打造“阳光财政”。

　　六是建立多元化投入机制，增强支持改革发展能力。创新理财思路，提高财政管理服务水平，实现财政职能由被动型财政向主动型财政转变、由收支型财政向调控型财政转变：将财政工作从繁杂的事务性工作中解脱出来，主动参与对宏观经济的调控和管理，加强对财政、经济重大问题的研究，加快推进政府投融资平台建设，努力探索引导社会资本参与公共服务的新模式，积极筹划财政资源，重点做好城投公司运作、社区股份公司脱钩改革、临聘人员管理改革、住房公积金改革、医疗改革等区委区政府推动的各项重大改革的资金保障工作，不断增强财政支持改革发展的能力，提高我区社会建设水平。