深圳市龙岗区财政局2021年会计监督检查结果公告

　　根据《中华人民共和国会计法》《财政部门监督管理办法》《深圳市财政局关于开展2021年度会计监督检查工作的通知》（深财监〔2021〕11号）及《深圳市龙岗区财政局关于开展2021年度会计监督检查工作的通知》要求，我局于2021年10月至12月开展会计监督检查工作。现将检查结果公告如下：

　　龙岗区财政局对深圳市星辰创投教育管理有限公司、深圳市龙岗区金通小额贷款有限公司、深圳桑博人才集团有限公司2020年会计信息质量进行监督检查。从检查结果来看，三家公司存在合同管理制度不健全、会计核算制度执行不完善、合同履约监管不到位等问题。主要表现为：1.承接行政事业单位相关培训项目的问题；2.账务处理不规范；3.部分记账凭证缺少相关附件；4.部分票据使用不规范；5.存货存在账实不符情况；6.跨期确认收入；7.部分支出未签订合同或协议；8.部分合同（协议）权利义务约定不明、合同履行情况未实施有效监控；9.部分原始凭证不符合规范；10.直接向公司董事提供借款；11.部分付款未经审批；12.工商登记信息未按规定及时变更；13.未制定合同管理制度，部分合同管理和执行不规范；14.个别支出未按照权责发生制原则分期摊销租车费用；15.个别业务贷审会审批日期早于客户申请授信日期；16.个别《费用报销审批单》无经办人职能部门负责人复核签字；17.公务车辆使用未按制度规定进行审批。本次检查，共涉及资金2938万元。

　　针对检查发现问题，根据《中华人民共和国会计法》的规定，我局已对上述存在违规问题的3家公司下达了整改通知书，限期责令整改相关问题并调整有关会计账务。

　　特此公告。

　　深圳市龙岗区财政局

　　2021年12月21日